1. Contexte et vision strategique de la transformation numerique dans le secteur fiscal
A l'ere de la quatrieme revolution industrielle la transformation numerique n'est plus un choix mais une exigence inevitable pour tous les domaines de la gestion de l'Etat. Pour le secteur fiscal il s'agit d'une tache strategique qui determine l'efficacite des recettes budgetaires la transparence de l'economie et la competitivite nationale.
Mettre en œuvre la strategie de reforme du systeme fiscal jusqu'en 2030 (decision n° 508/QD-TTg du 23 avril 2022) et la resolution n° 57-NQ/TW du 22 decembre 2024 du Bureau politique sur la transformation numerique nationale le secteur fiscal visent l'objectif : construire un systeme de gestion moderne et rationalise appliquer fortement la technologie basee sur les donnees et la gestion des risques reduire les coûts de conformite pour les contribuables (NNT).
Sur cette base le Departement des impots a forme un ecosysteme de donnees du secteur fiscal en se connectant avec les ministeres les secteurs et les localites pour progresser vers une gestion fiscale numerique complete. Pour concretiser la vision jusqu'en 2030 le secteur fiscal a identifie trois piliers strategiques etroitement lies creant une base pour la gestion fiscale moderne :
- Construire un systeme de donnees grand format interconnecte et centralise : Considerer les donnees comme un actif fondamental une ressource la plus importante pour prendre des decisions de gestion.
- Etablir un mecanisme de connexion et de partage intersectoriels via une API ouverte : Creer un ecosysteme numerique synchrone entre les organismes de gestion de l'Etat.
- Deploiement du systeme de gestion des relations de conformite (CRM) : Changer fondamentalement la façon de penser de « gerer » a « servir et accompagner » les contribuables.
Cet essai se concentrera sur une analyse approfondie de la nature de la feuille de route de mise en œuvre et des valeurs que ces trois piliers apportent affirmant ainsi la determination du secteur fiscal dans la tache de modernisation globale.
La synthese detaillee des trois piliers de la gestion fiscale moderne
2.1. Premiere colonne : Construire un systeme de donnees grand format interconnecte et centralise
Dans une economie numerique les donnees sont la ressource la plus precieuse. Pour le secteur fiscal il s'agit de toutes les informations provenant des activites de production et commerciales des contribuables refletant le flux economique reel.
Actuellement le secteur fiscal a construit une architecture de donnees multiniveaux comprenant les donnees de gestion fiscale (enregistrements declarations paiements remboursements dettes factures electroniques rapports financiers...) et les donnees partagees par des tiers tels que les douanes le Tresor public les Bureaux des statistiques la Banque d'assurance sociale l'Agriculture et l'Environnement le C06 du ministere de la Securite publique... L'echange d'informations est realise en assurant la securite
Le jalon important de ce processus est le deploiement reussi de 100 % des factures electroniques dans tout le pays un tournant dans la transition de la gestion des documents fragmentes a la gestion des flux de donnees de transaction en temps reel. A partir de ce gigantesque stock de donnees le secteur fiscal intensifie l'analyse de grandes donnees et l'intelligence artificielle (IA) pour servir la gestion des risques la prevention et la lutte contre la fraude et l'optimisation du recouvrement des impots.
Quelques resultats typiques :
- Analyse des risques de recouvrement des impots et des factures grace a l'IA identification des entreprises ayant des comportements anormaux (achats fictifs ventes de factures en vrac faible chiffre d'affaires mais emission de factures importantes...).
- Detecter automatiquement les chaînes de transactions suspectes grace a une analyse graphique des relations entre les entreprises.
- Controler les factures et les declarations de TVA contribue a ameliorer la transparence et a limiter la fraude et le recouvrement des impots.
Avec l'orientation d'ici 2030 le secteur fiscal construira un centre de big data (Big Data Center) - une plateforme d'integration de toutes les donnees HDDT des declarations des etats financiers des donnees intersectorielles... appliquant l'IA et le Machine Learning pour :
- Analyse de la chaîne de transactions detection de fraude fiscale ;
- Fixer des points de risque pour chaque NNT et mettre a jour le 'cahier des risques' ;
- Fournir des informations pour aider a prendre des decisions aux dirigeants et aux inspecteurs fiscaux.
2.2. Deuxieme colonne : Etablir un mecanisme de connexion et de partage intersectoriels via l'API intersectorielle
Si les donnees sont une source d'energie l'API est le systeme de pipeline de transport de donnees sûrs standardises et fluides. Le secteur fiscal construit un reseau d'API intersectoriels pour connecter les donnees bidirectionnelles entre les agences de l'Etat notamment :
- API de connexion avec le ministere des Finances : donnees de declarations d'actifs donnees de rapports financiers donnees de decisions de remboursement de decisions d'exemption et de reduction de creances et donnees de listes d'informations d'enregistrement fiscal et d'enregistrement commercial des entreprises des particuliers et des cooperatives.
- API de connexion avec la Commission des valeurs mobilieres : Informations sur l'enregistrement fiscal des informations sur les decisions de contrainte des donnees de rapports financiers des listes de societes publiques de valeurs mobilieres de gestion de fonds des listes de societes d'audit et d'auditeurs des listes de societes en infraction dans le domaine des valeurs mobilieres et du marche boursier.
- API se connecte au ministere de l'Agriculture et de l'Environnement : Informations NNT dossier de calcul des impots.
- API connecte au Departement des statistiques : donnees rapports financiers
- API connectee au ministere de l'Industrie et du Commerce : Les entreprises et les particuliers presentant des signes de risque eleves informations d'enregistrement fiscal informations d'enregistrement de sites Web fournissant des services de commerce electronique pour les particuliers et les organisations informations d'annonce de sites Web de commerce electronique vendant des marchandises pour les particuliers et les organisations liste des entreprises et des particuliers qui ont signale des violations dans le commerce electronique
- API connecte au portail national des services publics : Liste des lieux de vente remboursement des impots donnees detaillees de recouvrement et de sanctions
- API de connexion avec les banques : reception d'informations de numeros de compte de paiement de NNT aupres des banques commerciales envoi de releves fiscaux.
- API de connexion avec le Departement C06 - Ministere de la Securite publique : Connecter et echanger des informations entre la base de donnees nationale sur la population et la base de donnees de gestion fiscale.
C'est la base pour former un gouvernement fiscal dont les donnees se deplacent automatiquement avec un processus de traitement entierement electronique reduisant l'ingerence manuelle.
2.3. Troisieme colonne : Gestion des relations de conformite (CRM)
L'objectif principal de la gestion fiscale moderne est d'ameliorer le niveau de conformite volontaire. Par consequent parallelement a la technologie le secteur fiscal passe fortement de la mentalite 'gestion - sanctions' a 'accompagnement - soutien'. Le systeme de gestion des relations de conformite (CRM) est un outil de mise en œuvre qui aide a gerer les risques de conformite en s'appuyant sur les donnees et l'analyse comportementale notamment :
Premierement le Departement des impots a developpe des portails numeriques pour collecter des donnees de revenus en temps reel provenant de grandes plateformes de commerce electronique et d'applications economiques de partage. Ces donnees sont automatiquement comparees aux declarations des contribuables et emettent des rapports de difference.
Deuxiemement l'un des innombrables services revolutionnaires du Departement des impots est le deploiement du systeme automatique de recouvrement des impots sur le revenu des personnes physiques (TNCN). Ce systeme utilise la technologie pour verifier automatiquement evaluer les risques et approuver les dossiers de recouvrement des impots sur le revenu des personnes physiques a faible risque sans intervention humaine reduisant ainsi le temps de traitement a seulement 1 a 3 jours ouvrables.
Troisiemement avec le deploiement du systeme de factures electroniques a l'echelle nationale le secteur fiscal dispose de toutes les transactions d'achat et de vente en temps reel. La plateforme d'analyse de donnees massive (plus de 16 milliards de factures) du Departement des impots fonctionne 24h/24 et 7j/7 et a la capacite de detecter les points anormaux tels que l'augmentation soudaine de la valeur des factures la chaîne de factures tournante ou les factures non accompagnees de biens ou de services correspondants
Oriente vers l'avenir le Departement des impots met en œuvre des innovations continues dans les strategies de conformite notamment :
- Fournir des declarations pre-ecrites aux petites et micro-entreprises basees sur des donnees de factures electroniques contribuant a alleger le fardeau de la declaration.
- Etablir des dossiers de risques distincts pour chaque nouveau modele commercial (auteur de contenu entrepreneur technologique...).
- Integrer l'IA dans la prevision des risques de conformite et deployer 'l'application de blocage des factures a haut risque' en 2026.
- Developpement d'un systeme CRM intelligent qui permet :
+ Groupes NNT (bonnes pratiques - besoin de soutien - risque eleve) ;
+ Appliquer des mesures d'impact appropriees (remerciements instructions avertissements...) ;
+ Publicite transparente fourniture d'informations juridiques en temps opportun et facilement comprenables.
Grace au CRM le secteur fiscal gere non seulement les obligations mais construit egalement la confiance et encourage la culture du respect volontaire.
3. Conclusion
La modernisation de la gestion fiscale d'ici 2030 est une reforme globale combinant innovation de la pensee du modele organisationnel et de la technologie. Trois piliers 'Du lieu lien thong - API lien nganh - CRM' forment un ecosysteme fiscal numerique transparent et intelligent en plaçant les contribuables au centre.
Pour assurer le succes le secteur fiscal se concentrera sur la mise en œuvre synchrone des quatre groupes de solutions cles suivants :
- En ce qui concerne le corridor juridique : Etudiez et proposez d'urgence aux autorites competentes de promulguer ou de modifier les documents juridiques reglementaires relatifs a la connexion et au partage de donnees entre les agences de l'Etat en accordant une attention particuliere aux reglementations sur la securite et la cybersecurite la protection des donnees personnelles et la vie privee et la creation de la confiance pour l'ensemble du systeme.
- En termes de plateforme technologique et d'infrastructure : Se concentrer sur des ressources d'investissement ciblees pour construire un grand centre de donnees du secteur fiscal capable de traiter de stocker et d'analyser des donnees haute performance. Construire une plateforme d'integration et de partage de donnees du secteur fiscal pour gerer de maniere centralisee les connexions API en assurant la norme la securite et la capacite d'extension.
- En ce qui concerne le developpement des ressources humaines numeriques : Mettre en œuvre des programmes de formation et de perfectionnement specialises pour le personnel fiscal. Non seulement la formation aux competences en matiere d'utilisation de la technologie mais aussi la concentration sur les competences en matiere d'analyse de donnees de gestion des risques et en particulier les competences en matiere de communication et de soutien conformement a l'orientation du systeme CRM.
- En ce qui concerne la cooperation et la communication : Renforcer le mecanisme de cooperation etroite avec les ministeres les branches les associations les entreprises et les experts en technologie. Promouvoir la communication de maniere systematique et multicanal afin que toute la societe en particulier la communaute des contribuables comprenne clairement leurs objectifs et leurs responsabilites dans la transformation numerique du secteur.
Les trois piliers Data - API - CRM sont le fondement d'un ecosysteme de gestion fiscale numerique moderne contribuant a construire un gouvernement numerique - economie numerique - societe numerique creant une dynamique pour encourager le respect volontaire de la contribution fiscale et la construction d'un Vietnam puissant et transparent.
